Ekteskap og tillit

Ekteskap og tillit

I denne artikkelen

Når du gifter deg, er sjansen stor for at du tar inn eiendeler og eiendom du hadde før du ble gift. Det er også sannsynlig at etter hvert som ekteskapet ditt utvikler seg, vil du, din ektefelle og familie bygge videre på det, ofte inkludert hjem, biler, sparing og andre eiendeler. Hvis du har eiendeler, eiendom, økonomi osv. Når du dør, er det en god sjanse for at du vil at de skal være under kontroll av noen du utpeker i motsetning til domstolene. Å gjøre dette er å ha tillit på plass en god vei å gå.

Hva er en tillit?

En tillit er i hovedsak en juridisk enhet som eier og forvalter eiendelene til en person til fordel for en annen. Tenk på det slik & hellip; med tillit, har du en safe som holder penger og eiendom for noen andre.

Så hvorfor ha tillit?

  • Det kan bevare eiendeler for barna dine.
  • Det kan beskytte eiendeler fra potensielle kreditorer.
  • Det kan minimum eiendomsskatt.
  • Det kan bidra til å unngå kostnadene og forsinkelsene ved å prøve et testament.
  • Det kan skifte en del av inntektsskattbyrden din til mottakere som er i lavere skatteparametre.
  • Det kan opprette et støttefond i tilfelle du blir arbeidsufør.

Før du utforsker tillit, er det viktig å forstå tre begreper knyttet til konstruksjonen:

1. En trustmaker er den personen som skaper tilliten. Dette blir også referert til som Trustor, Grantor eller Settlor.

2. En tillitsmann er den personen eller enheten som er ansvarlig for å forvalte eiendelene som trustmakeren plasserer i tilliten.

3. En mottaker er den personen eller enheten som er identifisert for å motta fordelene av eiendelene i tilliten.

Gjenkallelige og ugjenkallelige tillit

Avhengig av hva du har til hensikt, vil det avgjøre hvilken type tillit du skal ha på plass. I noen situasjoner kan det hende du trenger flere tillit. Tre vanlige typer stiftelser som brukes med eiendomsplanlegging inkluderer tilbakekallbare, ugjenkallelige og testamentære stiftelser.

Gjenkallelige og ugjenkallelige tillit

blogsrus.net

TIL tilbakekallelig tillit (også kjent som en levende eller inter vivos tillit) er en du oppretter mens du lever for å eie eiendom og hellip; og en som kan endres når som helst. Disse tillitene er viktige for:

  • Planlegging for psykisk funksjonshemming (dermed forvaltes eiendelene av en funksjonshemmede i motsetning til en verge som er under tilsyn av en domstol).
  • Unngå skifte (slik at eiendelene kan passere direkte til mottakerne).
  • Å beskytte personvernet til eiendommen din og mottakerne etter at du dør (og dermed ikke distribuere offentlig).

An ugjenkallelig tillit er en som ikke kan endres etter at den er signert, etter at trustmakeren dør, eller etter et annet definert tidspunkt. Tre viktige funksjoner til tilbakekallelige tillit er:

  • Eiendomsbeskyttelse (ved å plassere eiendelene i tilliten, oppgir individet sin kontroll over og tilgang til tillitsmidlene).
  • Fjerning fra personlige eiendeler (når eiendeler er overført til trusten, blir skatten på boet redusert ettersom de ikke lenger er inkludert som personlige eiendeler).
  • Reduksjon av eiendomsskatt (ved å fjerne verdien av eiendommen fra boet, slik at den ikke kan skattlegges ved dødsfallet).

Det er noen viktige faktorer du bør vurdere når du skaper en ugjenkallelig tillit:

1. Når du skaper en ugjenkallelig tillit, går din evne til å kontrollere eiendelene tapt & hellip; og du kan ikke ombestemme deg. Det er noen potensielle muligheter for å kontrollere hva som skjer med eiendommen fremover, men dette må være tydelig og nøye utformet i tilliten.

to. Hvis du opplever et alvorlig helseproblem som krever at du blir plassert på et sykehjem, i motsetning til en tilbakekallelig tillit, kan du ikke gjenoppta eiendelene i henhold til føderale Medicaid-lover.

3. Endringer i livet er uunngåelig, og ting du trodde ikke ville skje, kan plutselig være ønsket & hellip; men forhindret på grunn av den ugjenkallelige tilliten.

4. Hvis det er inntekter fra tillitsmidler, mister du rettighetene til den inntekten.

5. Uigenkallelige stiftelser er underlagt en gaveavgift når eiendelene overføres til trusten.

6. Tillitsmakeren kan ikke legge til eller endre noe som er skrevet i tilliten.

Viktige forskjeller mellom tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit

Tillit er komplisert og å vite hvilken som er best for deg og din familie krever nøye oppmerksomhet på detaljer og lover, samt å forstå hva du har til hensikt med tilliten. Når du vurderer forskjellene mellom tilbakekallbare og ugjenkallelige stiftelser, er det noen viktige områder å vurdere & hellip; hvem som kontrollerer eiendelene, om stiftelser kan være endringer, virkningen av eiendomsskatt, hvordan og hvilke eiendeler er beskyttet, hvordan det vil påvirke deg hvis du trenger Medicaid-fordeler, og innvirkningen på din personlige inntektsskatt. Følgende er en rask oversikt over forskjellene mellom de to trustene.

Kontrollerende eiendeler

Gjenkallelig: Trustmaker beholder kontrollen

Uigenkallelig: Trustmaker mister kontrollen

Revidere tilliten

Gjenkallelig: Trustmaker kan endre

Uigenkallelig: Trustmaker kan ikke endre

Eiendomsskatt

Gjenkallelig: Verdien av eiendommen inkludert på dødstidspunktet

Uigenkallelig: Ikke beregnet i verdi av eiendom ved død

Eiendomsbeskyttelse

Gjenkallelig: Gir ikke beskyttelse mot kreditorer

Uigenkallelig: Generelt beskyttet mot kreditorer

Medicaid planlegging

Gjenkallelig: Eiendeler underlagt Medicaid-lover

Uigenkallelig: Eiendeler som ikke er berørt når du oppnår fordeler (forutsatt at de ikke er overført de siste 5 årene)

Skattemeldinger

Gjenkallelig: Skattebetaler gjenspeiler alt på personlig 1040

Uigenkallelig: Tillit har sin egen skatte-ID, sender en 1041, og betaler skatten eller utsteder en K-1 til trustmaker

Testamentære tillit

I motsetning til en levende tillit, a testamentarisk tillit er en som er opprettet for å tre i kraft når trustmakeren dør. Dette gjelder også en tillit skapt under et siste vilje og testamente og kan også opprettes under tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit. Med andre ord er denne tilliten ikke etablert og finansiert før trustmakeren er død.

To vanlige typer testamentary trust er AB og ABC trust.

1. AB stoler på er de som ofte brukes av ektepar for å maksimere føderale skattefritak for begge parter. For eksempel når den første ektefellen dør, henvender deres tilbakekallbare livsforsikring at eiendelene deres vil bli delt for å sikre at beløpet som er unntatt fra føderale eiendomsskatter, blir plassert i en undertillit (Trust B; også referert til som Bypass, Credit Shelter eller Familietillit) og alt annet enn unntaket i en annen undertillit (Trust A; også referert til som ekteskapelig, ekteskapelig fradrag eller Q TIP-trust). Disse tillitene er ofte populære i andre ekteskap eller ekteskap der det er stor aldersforskjell mellom ektefellene.

to. ABC stoler på er de som brukes av ektepar bosatt i stater som samler inn statlig eiendomsskatt, er unntaket mindre enn det føderale skattefritaket, og staten tillater et statlig Q TIP-valg. Effektivt tillater dette maksimering av statlige og føderale eiendomsskattfritak, mens utsettelse av betaling av både statlige og føderale eiendomsskatter til andres ektefelle dør. Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont og Washington er stater som samlet inn statlige eiendomsskatter fra 2009 til 2015.

Inter-vivos stoler på

Det er tider når et individ ønsker å ha muligheten til å ha eiendeler fordelt fra en tillit før og etter døden. Dette er i motsetning til en testamentær tillit som blir effektiv ved døden. Du kan også lete etter konfidensialitet og kontinuitet i tilliten og dens respektive eiendeler. Personer som søker disse faktorene, kan være gode kandidater til å skape en inter-vivos-tillit.

Første

En inter-vivos-tillit er en levende tillit som opprettes i løpet av tillitsgiverens liv (også referert til som bosetter) og tillater distribusjon av eiendeler før og etter døden.

Det er noen veldig gode fordeler med å ha en inter-vivos tillit, inkludert:

  • Unngå skifte (i motsetning til testamente kreves det ikke at en inter-vivos-tillit prøves).
  • Siden skifte bare gjelder eiendeler eid av deg ved dødsfallet, er ikke eiendeler som er plassert i inter-vivos-tilliten, underlagt skifte, siden de eies av tilliten og ikke den enkelte.
  • Ved å unngå skifte, unngår du skiftekostnader og lange skifteperioder.
  • I løpet av livet ditt er du tillitsmann for tilliten, noe som betyr at du har full kontroll over eiendeler i tilliten mens du lever.
  • Du har muligheten til å endre, endre og / eller tilbakekalle tilliten når som helst mens du lever.
  • Inter-vivos-tillit er konfidensiell, og overføring av eiendeler som overføres fra trusten holdes fra offentlighetens syn.
  • Det er ingen gapperiode mellom tidspunktet individet dør og utnevnelsen av en eksekutor (som assosiert med testamenter).

Merk: Inter-vivos-tillit har en tendens til å ha høyere kostnader enn andre alternativer når det gjelder dannelse og implementering. Vær imidlertid oppmerksom på at disse kostnadene bare vil være en liten prosentandel av tiden og kostnadene ved skifte, samt å gi deg trygghet med konfidensialitet og kontinuitet.

Dele: